Alles zur Versicherung: Private Pensionsvorsorge
Brauche ich in Österreich überhaupt eine private Pensionsvorsorge?
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Was sind Bewertungsreserven und werden sie bei der Lebensversicherung in Österreich ausgezahlt?
Kurz gesagt
Was sind Bewertungsreserven und werden sie bei der Lebensversicherung in Österreich ausgezahlt? Bewertungsreserven sind stille Reserven in den Kapitalanlagen des Versicherers. Eine eigene Regel, nach der Sie bei Vertragsende die Hälfte bekommen, gibt es in Österreich nicht. Sie sind über die Gewinnbeteiligung beteiligt: mindestens 85 Prozent der Bemessungsgrundlage fließen jährlich in die Gewinnrückstellung.
Was es kostet
Rechenbeispiele und gesetzliche Eckwerte.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Mindestgewinnbeteiligung pro Jahr | 85 Prozent der Bemessungsgrundlage |
| Ausgewiesener Schlussgewinn 3.000 Euro, bei Ablauf | 0 bis 3.000 Euro, Höhe nicht garantiert |
| Kündigung nach 2 Jahren, Abschlusskosten 1.500 Euro | höchstens 600 Euro Abzug |
Stand Oktober 2026.
Mindestgewinnbeteiligung und Abschlusskosten laut Gesetz; die Beträge sind Rechenbeispiele.
Rechenbeispiel
Klassische Lebensversicherung läuft nach 20 Jahren ab
Die Standmitteilung nennt 28.000 Euro garantiert samt zugeteilter Gewinne und 2.500 Euro Schlussgewinn.
| Garantiert samt zugeteilter Gewinne | 28.000 Euro |
| Schlussgewinn laut Prognose | 2.500 Euro |
| Eigener Anspruch auf Bewertungsreserven | keiner |
Sicher sind 28.000 Euro; der Schlussgewinn kann geringer ausfallen.
Bewertungsreserven in der österreichischen Lebensversicherung
Auch österreichische Lebensversicherer haben Bewertungsreserven, wenn ihre Kapitalanlagen mehr wert sind als in der Bilanz. Anders als in Deutschland schreibt das Gesetz aber nicht vor, dass Sie bei Vertragsende die Hälfte der zugeordneten Bewertungsreserven erhalten.
Ihr Anteil kommt über die Gewinnbeteiligung. Die Lebensversicherung Gewinnbeteiligungsverordnung legt fest, dass jedes Jahr mindestens 85 Prozent einer gesetzlich definierten Bemessungsgrundlage in die Rückstellung für Gewinnbeteiligung fließen.
Laufende Gewinne und Schlussgewinne
Laufende Gewinne werden Ihrem Vertrag zugeteilt und sind danach meist garantiert. Schlussgewinne begründen dagegen nur einen Anspruch dem Grunde nach, die Höhe steht erst am Ende fest.
Ein Schlussgewinnfonds darf höchstens in Höhe Ihres individuell zugeordneten Anteils aufgelöst werden, etwa bei Vertragsende. Was Sie in der Standmitteilung als Schlussgewinn sehen, ist also eine Prognose.
| Baustein | Garantiert | Grundlage |
|---|---|---|
| Garantierte Leistung | ja | Vertrag |
| Zugeteilte laufende Gewinne | ja, meist nominell | LV-GBV § 2 |
| Schlussgewinne | nur dem Grunde nach | LV-GBV § 2 und § 5 |
| Bewertungsreserven als eigener Anspruch | nein | keine eigene Regel |
Bei Rückkauf
Kündigen Sie eine Lebensversicherung in Österreich, erhalten Sie den Rückkaufswert als Zeitwert. Abschlusskosten dürfen im ersten Jahr gar nicht und bis zum fünften Jahr nur anteilig abgezogen werden. Ob Schlussgewinne bei Kündigung gezahlt werden, regeln die Versicherungsbedingungen.
Schritt für Schritt
- Standmitteilung auf garantierte und nicht garantierte Teile prüfen.
- Schlussgewinn als Prognose behandeln.
- Vor einer Kündigung den Rückkaufswert schriftlich anfordern.
- Abzüge auf § 176 Abs. 5 VersVG prüfen.
Checkliste
- Garantierte Leistung bekannt
- Zugeteilte laufende Gewinne bekannt
- Schlussgewinn als nicht garantiert markiert
- Rückkaufswert schriftlich
Häufige Fehler
- Deutsche Regeln zur Hälfte der Bewertungsreserven auf Österreich übertragen
- Schlussgewinn als sicher einplanen
- Kündigen, ohne den Rückkaufswert zu kennen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Habe ich in Österreich Anspruch auf die Hälfte der Bewertungsreserven?
Nein, eine solche Regel gibt es nur im deutschen VVG.
Wie viel Gewinn muss der Versicherer weitergeben?
Mindestens 85 Prozent der Mindestbemessungsgrundlage nach der LV-GBV,
verteilt über die Rückstellung.
Sind zugeteilte Gewinne sicher?
Laufende Gewinne sind nach der Zuteilung in der Regel zumindest nominell garantiert.
Was passiert mit dem Schlussgewinn bei Kündigung?
Das regeln die Versicherungsbedingungen; lesen Sie dort nach, ob er ganz,
teilweise oder gar nicht gezahlt wird.
Quellen
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