Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge: staatliche Prämie gegen zehn Jahre Bindung
Eine Basisrente nach deutschem Muster gibt es in Österreich nicht. Die geförderte private Pensionsvorsorge heißt hier prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge nach § 108g EStG. Statt eines Steuerabzugs gibt es eine staatliche Prämie: 2026 sind es 4,25 Prozent auf höchstens 3.817,04 Euro Einzahlung, also bis zu 162,22 Euro. Dafür ist das Geld mindestens zehn Jahre gebunden.
Für alle, die lange ansparen, die Kapitalgarantie schätzen und am Ende eine lebenslange Pension wollen, denn nur dann bleibt alles steuerfrei. Die Prämie von höchstens 162,22 Euro im Jahr ist überschaubar, und die Garantie kostet Ertrag. Wer nach zehn Jahren das Kapital entnehmen will, zahlt die halbe Prämie zurück und versteuert die Erträge nach. Wer in Deutschland steuerpflichtig ist und eine Basisrente sucht, findet sie auf unserer deutschen Seite.
So funktioniert die Förderung
Abschließen kann jede Person, die in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig ist und noch keine gesetzliche Alterspension bezieht, unabhängig vom Alter und davon, ob sie Einkünfte hat. Der Staat legt auf die Einzahlungen eines Jahres eine Prämie drauf. Sie besteht aus einem festen Sockel von 2,75 Prozent und einem Teil, der sich nach der Bausparprämie richtet, 2026 zusammen 4,25 Prozent.
Gefördert werden 2026 Einzahlungen bis 3.817,04 Euro. Die Grenze errechnet sich aus der Höchstbeitragsgrundlage der Sozialversicherung (1,53 Prozent des 36-Fachen des Monatswerts) und ändert sich deshalb jedes Jahr. Die höchste Prämie beträgt 2026 damit 162,22 Euro. Wer mehr einzahlt, bekommt für den Mehrbetrag nichts dazu.
Von der Steuer absetzen lassen sich die Prämien nicht. Der Unterschied zur deutschen Basisrente ist grundsätzlich: dort mindert die Einzahlung das Einkommen und die Rente wird später besteuert, hier gibt es eine kleine Prämie und dafür eine steuerfreie Pension.
Zehn Jahre gebunden, dann vier Wege
Während der Mindestbindung von zehn Jahren kommen Sie an das Geld nicht heran. Danach können Sie verfügen. Steuerfrei bleibt alles, wenn Sie das Guthaben in eine lebenslange Pension umwandeln, es auf eine andere Zukunftsvorsorge übertragen, in eine Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG einbringen oder an eine Pensionskasse überweisen, bei der Sie schon eine Anwartschaft haben.
Wer sich das Kapital auszahlen lässt, muss die Hälfte der erhaltenen staatlichen Prämien zurückzahlen. Die bis dahin steuerfreien Erträge werden mit 27,5 Prozent nachversteuert. Die Auszahlung ist also erlaubt, aber sie nimmt dem Vertrag einen großen Teil seines Vorteils.
Kapitalgarantie und ihr Preis
Das Gesetz verlangt eine Kapitalgarantie: Die eingezahlten Prämien und die staatlichen Prämien sind bei der Umwandlung in eine Pension garantiert. Ein Teil des Geldes muss nach festgelegten Sätzen in Aktien veranlagt werden. Beides zusammen verlangt vom Anbieter ein Sicherungsmodell, das Kosten verursacht und die Ertragschancen aus den Aktien dämpft.
Garantiert ist der Nennwert, nicht die Kaufkraft. Über zwanzig oder dreißig Jahre zehrt die Teuerung an einem Guthaben, das nur knapp über den Einzahlungen liegt. Fragen Sie deshalb nicht nur nach der Garantie, sondern nach den Kosten und danach, wie die bisherigen Tranchen des Anbieters gelaufen sind.
Für Selbstständige ist die Prämie kein Ersatz für die Pension
In Deutschland ist die Basisrente das wichtigste Vorsorgewerkzeug der Selbstständigen, weil dort viele gar nicht pflichtversichert sind. In Österreich sind Gewerbetreibende und neue Selbstständige in der Regel pensionsversichert, die Zukunftsvorsorge ist daher eine Ergänzung. Mit höchstens 3.817,04 Euro geförderter Einzahlung im Jahr lässt sich eine Pensionslücke allein nicht schließen.
Was versichert ist
Staatliche Prämie auf die Einzahlungen jedes Jahres bis zur Höchstgrenze
Kapitalgarantie auf eingezahlte Prämien und staatliche Prämien bei Verrentung
Lebenslange, steuerfreie Pension nach Ablauf der Bindung
Übertragung auf eine andere Zukunftsvorsorge, eine Pensionszusatzversicherung oder eine Pensionskasse
Kapitalauszahlung nach zehn Jahren, mit Rückzahlung der halben Prämie und Nachversteuerung
Leistung im Ablebensfall nach den Bedingungen des Anbieters
Prämienfreistellung, wenn die Einzahlungen nicht mehr möglich sind
Was nicht versichert ist
Keine Verfügung über das Guthaben in den ersten zehn Jahren
Kein Steuerabzug der Einzahlungen wie bei der deutschen Basisrente
Keine Prämie für Einzahlungen über der jährlichen Höchstgrenze
Kein Schutz vor Teuerung: garantiert ist der Nennwert
Keine staatliche Prämie mehr, sobald die gesetzliche Alterspension bezogen wird
Keine Absicherung der Arbeitskraft ohne eigenen Vertrag
Wer sie braucht
Sparerinnen und Sparer mit langem Horizont, die eine Garantie wollen
Wer am Ende eine lebenslange Pension plant und das Kapital nicht braucht
Eltern und Großeltern, die für Kinder langfristig ansparen, denn eine Altersgrenze gibt es nicht
Selbstständige als Ergänzung zur Pflichtversicherung
Wer die jährliche Prämie mit kleinen Beträgen mitnehmen will
Wer sie nicht braucht
Wer das Geld in den nächsten zehn Jahren brauchen könnte
Wer auf hohe Erträge aus Aktien setzt und Schwankungen aushält
Wer am Ende sicher das Kapital und keine Pension will
Wer noch teure Kredite laufen hat
Pech-Rad
Drehen Sie am Rad des Pechs
Sechs Schäden, die wirklich passieren: Das Rad wählt Ihren und zeigt, wer zahlt.
Kosten:
Billigtarif Starker Tarif
Alle sechs Fälle ansehen
Geldbedarf im siebten Jahr, das Guthaben bleibt bis zum zehnten Jahr gesperrt. Billigtarif: zahlt nicht, Starker Tarif: zahlt nicht. Die Mindestbindung steht im Gesetz. Kein Anbieter darf vorher auszahlen, möglich ist nur die Prämienfreistellung.
Kapital statt Pension nach zehn Jahren, halbe staatliche Prämie zurück, 27,5 % auf die Erträge. Billigtarif: zahlt, Starker Tarif: zahlt. Die Auszahlung ist erlaubt, aber teuer. Steuerfrei bleiben Pension und Übertragung in eine andere Pensionsvorsorge.
Börsen fallen kurz vor Ablauf, Erträge schmelzen, die Einzahlungen bleiben. Billigtarif: zahlt teilweise, Starker Tarif: zahlt. Die gesetzliche Garantie greift bei der Verrentung. Starke Verträge regeln genau, wann und für welche Verfügung sie gilt.
Zwei Jahre keine Einzahlung, keine staatliche Prämie für diese Jahre. Billigtarif: zahlt teilweise, Starker Tarif: zahlt. Prämienfrei stellen geht immer. Gute Verträge lassen Sie danach ohne neue Kosten wieder einsteigen.
Teuerung über 25 Jahre, Kaufkraft des garantierten Betrags sinkt deutlich. Billigtarif: zahlt nicht, Starker Tarif: zahlt nicht. Garantiert ist der Nennwert. Gegen Teuerung hilft nur Ertrag, und den dämpft die Garantie.
Ableben während der Ansparzeit, das angesparte Guthaben. Billigtarif: zahlt teilweise, Starker Tarif: zahlt. Was die Hinterbliebenen erhalten, steht in den Bedingungen. Starke Verträge sichern mindestens die eingezahlten Prämien.
Was sie kostet
Die Höhe der Prämie bestimmen Sie selbst, gefördert wird bis zur jährlichen Höchstgrenze. Entscheidend sind die Kosten im Vertrag und die Kosten der Garantie, denn sie schmälern den Ertrag über die gesamte Laufzeit.
Wovon der Beitrag abhängt
Abschluss- und Verwaltungskosten des Anbieters
Kosten der Kapitalgarantie
Kosten der Veranlagung
Laufzeit bis zur geplanten Pension
Rententafel und Kosten bei der Umwandlung in eine Pension
Zusatzbausteine wie Ablebensschutz
Prämienspannen nennen wir bewusst nicht, weil Sie die Einzahlung selbst wählen. Förderwerte Stand 2026, die Höchstgrenze wird jedes Jahr neu festgesetzt.
Die Tariflinien am Markt
01
Zukunftsvorsorge als Lebensversicherung
Die übliche Form. Der Versicherer veranlagt, stellt die Kapitalgarantie und zahlt später die Pension aus demselben Vertrag.
02
Zukunftsvorsorge über die Bank
Banken vermitteln meist das Produkt des Versicherers aus dem eigenen Sektor. Der Vertrag ist derselbe, der Ansprechpartner ein anderer.
03
Pensionszusatzversicherung nach § 108b EStG
Lebenslange Rentenversicherung mit staatlicher Prämie auf begrenzte Beiträge und steuerfreier Pension. Auch Ziel für die Übertragung nach zehn Jahren.
Woran Sie einen guten Tarif erkennen
Kriterium
Mindeststandard
Starker Tarif
Warum das zählt
Kosten
im Angebot ausgewiesen
niedrige laufende Kosten, Kosten der Garantie offen beziffert
Bei einer Prämie von höchstens 162,22 Euro im Jahr entscheiden die Kosten, ob etwas übrig bleibt.
Kapitalgarantie
gesetzliche Garantie bei Verrentung
Garantiegeber genannt, Garantie auch im Ablebensfall geregelt
Die Garantie ist nur so gut wie der, der sie gibt, und die Fälle, in denen sie gilt.
Verfügung nach zehn Jahren
Pension oder Auszahlung
alle gesetzlichen Wege beschrieben, Weiterführung des Vertrags möglich
Nach zehn Jahren fällt die wichtigste Entscheidung im Vertrag.
Rententafel
Tafel bei Umwandlung
Rentenfaktor oder Rechnungsgrundlagen bei Abschluss garantiert
Sonst wissen Sie erst bei Pensionsantritt, was das Guthaben wert ist.
Flexible Prämie
fester Monatsbetrag
Anpassung an die jährliche Höchstgrenze, Zuzahlung und Pause möglich
Die geförderte Grenze steigt jedes Jahr, der Vertrag soll mitgehen.
Ablebensschutz
Auszahlung des Guthabens
Guthaben mindestens in Höhe der eingezahlten Prämien, Bezugsrecht frei wählbar
Bei langer Laufzeit muss klar sein, was die Familie bekommt.
Jährliche Information
Kontonachricht
Guthaben, Kosten, Veranlagung und gutgeschriebene Prämie je Jahr
Nur so lässt sich nach zehn Jahren sauber vergleichen.
Anbieter im Überblick
Die Zukunftsvorsorge wird von Lebensversicherern getragen und oft über Banken verkauft. Der Markt ist kleiner geworden, nicht jedes Haus nimmt noch neue Verträge an. Die Liste nennt bekannte Lebensversicherer in Österreich und sagt nichts über eine Zusammenarbeit.
Versicherer
Einordnung
Wiener Städtische
Teil der Vienna Insurance Group, Vertrieb über Außendienst, Erste Bank und Sparkassen sowie Makler
UNIQA
börsennotierter Konzern aus Wien, Außendienst und Makler
Raiffeisen Versicherung
Marke der UNIQA für den Vertrieb über die Raiffeisenbanken
Generali Versicherung
österreichische Gesellschaft des Generali-Konzerns aus Triest
Allianz Österreich
österreichische Gesellschaft der Münchner Allianz-Gruppe
DONAU Versicherung
Teil der Vienna Insurance Group, Außendienst und Makler
GRAWE
Grazer Wechselseitige, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
ÖBV
Österreichische Beamtenversicherung, Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit
Staatliche Prämie, Kapitalgarantie, zehn Jahre Bindung, steuerfreie Pension.
Pensionszusatzversicherung
Rentenversicherung nach § 108b EStG mit Prämie und steuerfreier lebenslanger Pension.
Ungeförderte Pensionsversicherung
Klassisch oder fondsgebunden, ohne Prämie, dafür ohne gesetzliche Bindung an eine Garantie.
Deutsche Basisrente
Nur für Personen, die in Deutschland Einkommensteuer zahlen. 2026 bis 30.826 Euro absetzbar, keine Kapitalauszahlung.
Mythos oder Wahrheit
Was stimmt, was nicht?
Fünf Sätze, die man über diese Versicherung hört. Tippen Sie zuerst, dann lösen wir auf.
Die staatliche Prämie beträgt 2026 höchstens 162,22 Euro.
Das stimmt.
Stimmt. 4,25 Prozent auf höchstens 3.817,04 Euro Einzahlung. Mehr einzuzahlen bringt keine zusätzliche Prämie.
Die Einzahlungen kann ich von der Steuer absetzen.
Das stimmt nicht.
Falsch. Die Förderung besteht aus der Prämie und der Steuerfreiheit von Erträgen und Pension. Einen Abzug wie bei der deutschen Basisrente gibt es nicht.
Nach zehn Jahren bekomme ich alles ohne Abzug ausbezahlt.
Das stimmt nicht.
Falsch. Bei Kapitalauszahlung geht die halbe Prämie zurück an den Staat, und die Erträge werden mit 27,5 Prozent nachversteuert.
Die lebenslange Pension aus dem Vertrag ist einkommensteuerfrei.
Das stimmt.
Stimmt. Wer verrentet, zahlt auf die Pension keine Einkommensteuer. Das ist der Weg, den der Gesetzgeber belohnt.
Ohne eigenes Einkommen darf man nicht abschließen.
Das stimmt nicht.
Falsch. Es genügt die unbeschränkte Steuerpflicht in Österreich, solange keine gesetzliche Alterspension bezogen wird. Deshalb gibt es auch Verträge für Kinder.
Häufige Fehler beim Abschluss
Abschließen, obwohl das Geld vor Ablauf der zehn Jahre gebraucht werden könnte
Mehr als die geförderte Höchstgrenze einzahlen und dafür keine Prämie bekommen
Nach zehn Jahren das Kapital nehmen, ohne Rückzahlung und Nachversteuerung zu rechnen
Die Garantie mit einem Schutz vor Teuerung verwechseln
Die Kosten nicht mit dem Ertrag der bisherigen Jahre vergleichen
Die Zukunftsvorsorge für einen Steuerabzug halten
Häufig gefragt
Fragen und Antworten
Wie hoch ist die staatliche Prämie 2026?
4,25 Prozent der Einzahlungen des Jahres, höchstens auf 3.817,04 Euro.
Das ergibt bis zu 162,22 Euro.
Der Satz besteht aus 2,75 Prozent Sockel und 1,5 Prozent, die sich nach der Bausparprämie richten.
Gibt es in Österreich eine Basisrente wie in Deutschland?
Nein.
Einen Abzug von Vorsorgebeiträgen in dieser Höhe kennt das österreichische Steuerrecht nicht.
Am nächsten kommt die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge,
die aber mit einer Prämie fördert und nicht mit einem Steuerabzug.
Kann ich vor Ablauf von zehn Jahren kündigen?
Nein, eine Verfügung ist frühestens nach zehn Jahren möglich.
Wenn Sie nicht mehr einzahlen können,
wird der Vertrag prämienfrei gestellt und läuft mit dem vorhandenen Guthaben weiter.
Was passiert, wenn ich mir das Kapital auszahlen lasse?
Sie zahlen die Hälfte der staatlichen Prämien zurück,
und die Erträge werden mit 27,5 Prozent nachversteuert.
Die Garantie bezieht sich auf die Verrentung,
bei der Auszahlung gelten die Bedingungen des Anbieters.
Ist die Pension aus der Zukunftsvorsorge steuerfrei?
Ja,
wenn das Guthaben in eine lebenslange Pension umgewandelt wird,
fällt darauf keine Einkommensteuer an.
Auch die Übertragung in eine Pensionszusatzversicherung oder Pensionskasse löst keine Steuer aus.
Wer darf abschließen?
Alle in Österreich unbeschränkt steuerpflichtigen Personen,
die noch keine gesetzliche Alterspension beziehen.
Ein Mindestalter oder eigenes Einkommen ist nicht nötig, daher wird auch für Kinder angespart.
Ändert sich die Höchstgrenze jedes Jahr?
Ja.
Sie hängt an der Höchstbeitragsgrundlage der Sozialversicherung.
2025 lag sie bei 3.552,66 Euro, 2026 bei 3.817,04 Euro.
Wer die volle Prämie will, passt seine Einzahlung jährlich an.
Ich arbeite in Deutschland und wohne in Österreich. Was gilt für mich?
Das hängt davon ab, wo Sie Einkommensteuer zahlen.
Die deutsche Basisrente wirkt nur gegen deutsche Steuer,
die Zukunftsvorsorge setzt unbeschränkte Steuerpflicht in Österreich voraus.
Das klärt eine Steuerberatung, bevor ein Vertrag unterschrieben wird.
NAMMERT Versicherungsmakler
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