Zum Inhalt springen

Versicherungsmakler / Versicherungsfragen / Private Pensionsvorsorge

Warum lohnt sich die Pensionsvorsorge in Österreich noch vor dem 31. Dezember?

Kurz gesagt

Warum? Weil in Österreich nur zählt, was Sie im Kalenderjahr zahlen. Rürup gibt es hier nicht, doch drei Wege der Pensionsvorsorge wirken nur, wenn das Geld noch vor dem 31. Dezember fließt: die Zukunftsvorsorge mit 4,25 Prozent Prämie auf bis zu 3.817,04 Euro, der Nachkauf von Versicherungszeiten als Sonderausgabe und für Selbständige der Gewinnfreibetrag. Das lohnt sich bei Geld, das lange liegen darf.

Angebot anfordern +49 3375 29 12 77
Warum lohnt sich die Pensionsvorsorge in Österreich noch vor dem 31. Dezember?

Was es kostet

Gesetzliche Werte für Österreich 2026 und ein Richtwert für die Ersparnis.

BeispielRichtwert
Prämiensatz Zukunftsvorsorge 20264,25 Prozent
Prämienbegünstigte Einzahlung 2026höchstens 3.817,04 Euro
Höchste Prämie 2026162,22 Euro
Nachkauf eines Schulmonats, Antrag 20261.580,04 Euro
Grundfreibetrag für Selbständige15 Prozent des Gewinns bis 33.000 Euro, höchstens 4.950 Euro
Gewinnfreibetrag insgesamthöchstens 46.400 Euro im Jahr

Werte gesetzlich festgelegt, Stand November 2026.

Grenzsteuersatz und Ersparnis im Beispiel sind Richtwerte aus der Angebotspraxis.

Welche Wertpapiere für den Gewinnfreibetrag begünstigt sind,

klären Sie vor dem Kauf mit Ihrer Steuerberatung.

Keine Steuerberatung.

Rechenbeispiel

Angestellte in Linz, Nachkauf und Zukunftsvorsorge im Dezember

Sie kauft zwei Schulmonate nach und zahlt den vollen geförderten Betrag in ihre Zukunftsvorsorge ein. Der Grenzsteuersatz ist ein Richtwert aus der Angebotspraxis.

Nachkauf zwei Schulmonate, bezahlt am 15. Dezember3.160,08 Euro
Grenzsteuersatz 202640 Prozent
Steuerersparnis durch die Sonderausgaberund 1.264 Euro
Einzahlung Zukunftsvorsorge 20263.817,04 Euro
Staatliche Prämie162,22 Euro

Zusammen rund 1.426 Euro Vorteil für 2026. Im Jänner gezahlt, hätte der Nachkauf erst ihre Steuer für 2027 gesenkt.

Warum der 31. Dezember zählt

Im österreichischen Einkommensteuerrecht gilt das Zufluss-Abfluss-Prinzip. Ausgaben werden in dem Kalenderjahr berücksichtigt, in dem Sie sie tatsächlich geleistet haben. Eine Zahlung für den Nachkauf von Schulzeiten am 20. Dezember senkt Ihre Steuer für 2026, dieselbe Zahlung am 5. Jänner erst die für 2027.

Auch die prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge rechnet mit Jahresbeträgen. Für 2026 sind Einzahlungen bis 3.817,04 Euro prämienbegünstigt, die Prämie beantragen Sie jedes Jahr über Ihren Anbieter. Und Selbständige können den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag nur in dem Jahr geltend machen, in dem sie die begünstigten Wirtschaftsgüter oder Wertpapiere anschaffen.

Überweisen Sie deshalb einige Tage vor Silvester und fragen Sie vorher nach, ob Ihr Vertrag eine Zuzahlung im Dezember annimmt.

Die Wege im Vergleich

Ein Produkt mit vollem Steuerabzug wie die deutsche Rürup-Rente gibt es in Österreich nicht. Welche der folgenden Wege für Sie passen, hängt davon ab, ob Sie angestellt oder selbständig sind und wie hoch Ihr Einkommen ist.

WegFür wenVorteil 2026Bindung
Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorgeunbeschränkt Steuerpflichtige, die noch keine gesetzliche Alterspension beziehen4,25 Prozent Prämie, höchstens 162,22 Euromindestens zehn Jahre ab der ersten Einzahlung
Nachkauf von Schul- oder StudienzeitenVersicherte in der gesetzlichen Pensionsversicherungvoll absetzbare Sonderausgabe, höhere Pensiondauerhaft, keine Auszahlung vor der Pension
Freiwillige Weiterversicherung in der Pensionsversicherungwer sie bewilligt bekommen hatvoll absetzbare SonderausgabeBeiträge fließen in die gesetzliche Pension
Investitionsbedingter GewinnfreibetragSelbständige mit Gewinn über 33.000 Euro13 Prozent des Gewinnteils von 33.000 bis 178.000 Euro steuerfreiWertpapiere mindestens vier Jahre im Betrieb

Was der Grundfreibetrag schon abdeckt

Für Gewinne bis 33.000 Euro steht Selbständigen der Grundfreibetrag von 15 Prozent automatisch zu, höchstens 4.950 Euro, ohne dass Sie etwas investieren müssen. Erst darüber braucht es eine Investition bis 31. Dezember. Insgesamt ist der Gewinnfreibetrag auf 46.400 Euro im Jahr begrenzt.

Wann sich die Zahlung zum Jahresende nicht lohnt

Bei niedrigem Einkommen bringt ein Steuerabzug wenig. Die Prämie der Zukunftsvorsorge ist dagegen unabhängig vom Einkommen, mit höchstens 162,22 Euro im Jahr aber klein, und das Geld bleibt mindestens zehn Jahre gebunden.

Brauchen Sie das Geld als Rücklage, zahlen Sie nicht ein. Ein Nachkauf von Versicherungszeiten lässt sich nicht rückgängig machen, und auch beim Gewinnfreibetrag sind die Wertpapiere vier Jahre im Betrieb gebunden. Schließen Sie keinen neuen Vertrag unter Zeitdruck ab, nur um den Stichtag zu schaffen.

Schritt für Schritt

  1. Klären, ob Sie angestellt oder selbständig sind und welche Wege für Sie überhaupt in Frage kommen.
  2. Für den Nachkauf bei der Pensionsversicherung den Betrag berechnen lassen.
  3. Bei der Zukunftsvorsorge prüfen, wie viel 2026 schon eingezahlt ist und was bis 3.817,04 Euro fehlt.
  4. Als Selbständige mit der Steuerberatung den Gewinn 2026 schätzen und klären, ob eine Investition nötig ist.
  5. Nur Geld einsetzen, das Sie lange nicht brauchen.
  6. Einige Tage vor dem 31. Dezember zahlen und die Belege aufheben.

Checkliste

  • Einkommen 2026 hoch genug, damit der Steuerabzug wirkt
  • Geförderter Rahmen der Zukunftsvorsorge ausgerechnet
  • Nachkaufbetrag von der Pensionsversicherung bestätigt
  • Begünstigte Wertpapiere für den Gewinnfreibetrag geprüft
  • Rücklage für Notfälle bleibt unberührt
  • Zahlung noch 2026 abgeflossen

Häufige Fehler

  • Nach einem deutschen Rürup-Tarif suchen, den es in Österreich nicht gibt
  • Am 31. Dezember überweisen und riskieren, dass die Zahlung ins neue Jahr fällt
  • Mehr als 3.817,04 Euro in die Zukunftsvorsorge zahlen und auf eine höhere Prämie hoffen
  • Wertpapiere für den Gewinnfreibetrag kaufen und vor vier Jahren wieder verkaufen
  • Geld binden, das später als Rücklage fehlt

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Gibt es die Rürup-Rente in Österreich?

Nein, sie ist ein deutsches Produkt.

In Österreich nutzen Sie Zukunftsvorsorge,

Nachkauf von Versicherungszeiten und als Selbständige den Gewinnfreibetrag.

Zählt eine Zahlung im Jänner noch für 2026?

In der Regel nicht.

Nach § 19 Abs.

2 EStG werden Ausgaben in dem Kalenderjahr abgesetzt, in dem Sie sie geleistet haben.

Wie viel bringt die Zukunftsvorsorge 2026?

4,25 Prozent Prämie auf höchstens 3.817,04 Euro, also bis 162,22 Euro.

Sie dürfen mehr einzahlen, gefördert wird aber nur dieser Betrag.

Ist der Nachkauf von Schulzeiten absetzbar?

Ja, Beiträge für den Nachkauf von Versicherungszeiten sind ohne Höchstbetrag voll als

Sonderausgabe absetzbar.

Muss ich als Selbständiger bis Jahresende investieren?

Nur für den Gewinnfreibetrag über den Grundfreibetrag hinaus, also bei Gewinn über 33.000 Euro.

Die Anschaffung muss im selben Jahr erfolgen.

Komme ich vorzeitig an das Geld der Zukunftsvorsorge?

Nicht während der Bindung von mindestens zehn Jahren ab der ersten Einzahlung.

Rechnen Sie deshalb nur mit Geld, das Sie so lange entbehren können.

Quellen

NAMMERT Versicherungsmakler

Angebot anfordern: Private Pensionsvorsorge

Wir vergleichen Versicherer und melden uns.

Kostenlos, die Vergütung zahlt der Versicherer.

1Für wen?
2Welche Versicherungen?

Mehrere möglich. Zu jeder Sparte erscheinen die Angaben, die ein Versicherer braucht.

Privat

Gewerbe

3Angaben zu Ihren Wünschen

Private Pensionsvorsorge

Zum Beispiel Zukunftsvorsorge, Pensionskasse des Arbeitgebers, Lebensversicherung

4Ihr bisheriger Vertrag
5Wie erreichen wir Sie?

Für Sie kostenlos und unverbindlich. Wir melden uns persönlich bei Ihnen.

Passende Fragen

Stand

War das hilfreich?

Norman Nammert Stefan Heinz Josy Olivia Jäkel

Kostenloser Rückruf

Lieber sprechen? Wir rufen zurück.

Nummer und Wunschzeit genügen, jemand aus unserem Team meldet sich.

Wir sind Makler und vermitteln Ihnen genau den Tarif, den Sie gewählt haben,

bei jedem Versicherer am Markt.

  • Kostenlos und unverbindlich
  • Beratung ohne Versicherungslatein
  • Angebot direkt im Gespräch möglich

Sofort erreichbar: +49 3375 29 12 77 · WhatsApp · info@nammert.com

Wunschzeit

Ihre Angaben nutzen wir nur für den Rückruf. Mehr dazu im Datenschutz.