Alles zur Versicherung: Private Pensionsvorsorge
Brauche ich in Österreich überhaupt eine private Pensionsvorsorge?
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Gibt es eine Rürup-Rente in Österreich?
Kurz gesagt
Nein. Die Rürup-Rente ist ein deutsches Produkt, und ein Gegenstück mit vollem Steuerabzug gibt es in Österreich nicht. Private Pensionsversicherungen aus Verträgen ab 2016 sind nicht mehr absetzbar. Selbständige nutzen stattdessen den Gewinnfreibetrag von bis zu 15 Prozent des Gewinns, voll absetzbare Beiträge für den Nachkauf von Versicherungszeiten und die Pflicht zur Selbständigenvorsorge mit 1,53 Prozent.
Was es kostet
Gesetzliche Werte für Österreich 2026.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Grundfreibetrag 2026 | 15 Prozent des Gewinns bis 33.000 Euro, höchstens 4.950 Euro |
| Investitionsbedingter Freibetrag, Gewinn 33.000 bis 178.000 Euro | 13 Prozent des Gewinnteils |
| Gewinnfreibetrag insgesamt | höchstens 46.400 Euro im Jahr |
| Nachkauf eines Ausbildungsmonats vor 2005, Antrag 2026 | rund 1.580 Euro |
| Nachkauf eines Ausbildungsmonats ab dem 60. Lebensjahr, Antrag 2026 | rund 3.697 Euro |
| Selbständigenvorsorge | 1,53 Prozent der Beitragsgrundlage |
Werte gesetzlich festgelegt, Stand September 2026. Der Grenzsteuersatz im Beispiel ist ein Richtwert aus der Angebotspraxis. Welche Wertpapiere für den Gewinnfreibetrag in künftigen Jahren begünstigt sind, klären Sie jedes Jahr mit Ihrer Steuerberatung. Keine Steuerberatung.
Rechenbeispiel
Selbständiger Grafiker, Gewinn 60.000 Euro
So wirkt der Gewinnfreibetrag, wenn er in begünstigte Wertpapiere investiert.
| Grundfreibetrag, 15 Prozent von 33.000 Euro | 4.950 Euro |
| Investitionsbedingter Freibetrag, 13 Prozent von 27.000 Euro | 3.510 Euro |
| Dafür nötige Investition in Wertpapiere | 3.510 Euro |
| Grenzsteuersatz | 40 Prozent (Richtwert aus der Angebotspraxis) |
| Steuerersparnis | rund 3.380 Euro |
Der Freibetrag spart rund 3.380 Euro Steuer. Das ist mehr Beweglichkeit als bei Rürup, aber keine lebenslange Pension. Wer die will, kombiniert mit Nachkauf oder einer privaten Pensionsversicherung ohne Steuerabzug.
Warum es keine Rürup-Rente in Österreich gibt
Die Rürup-Rente ist eine deutsche Basisrente, deren Beiträge in Deutschland bis zu einem hohen Höchstbetrag voll von der Steuer abgezogen werden. Österreich kennt so ein Produkt nicht.
Früher konnten Beiträge zu privaten Pensionsversicherungen als Topf-Sonderausgaben begrenzt abgesetzt werden. Für Verträge ab dem 1. Jänner 2016 ist das weggefallen, bei älteren Verträgen endete der Abzug spätestens mit der Veranlagung 2020.
Was Selbständige stattdessen nutzen können
Der Gewinnfreibetrag ist das stärkste Werkzeug. Bis 33.000 Euro Gewinn gibt es 15 Prozent als Grundfreibetrag ohne Investition. Darüber gibt es einen weiteren Freibetrag, wenn Sie in begünstigte Wirtschaftsgüter oder bestimmte Wertpapiere investieren, die vier Jahre im Betrieb bleiben.
Ein Nachteil: Das ist keine Pensionsvorsorge mit lebenslanger Zahlung, sondern ein Steuervorteil auf Zeit. Nach vier Jahren können Sie über die Wertpapiere wieder verfügen.
| Weg | Steuerwirkung | Bindung |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 15 Prozent des Gewinns bis 33.000 Euro, höchstens 4.950 Euro | keine |
| Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag | 13 Prozent des Gewinns von 33.000 bis 178.000 Euro, darüber weniger | vier Jahre im Betrieb |
| Nachkauf von Schul- und Studienzeiten | voll als Sonderausgabe absetzbar | dauerhaft, höhere gesetzliche Pension |
| Freiwillige Weiterversicherung in der Pensionsversicherung | voll als Sonderausgabe absetzbar | dauerhaft |
| Selbständigenvorsorge 1,53 Prozent | Betriebsausgabe | Pflicht, Auszahlung nach gesetzlichen Regeln |
| Private Pensionsversicherung | nicht absetzbar, 4 Prozent Versicherungssteuer | je nach Vertrag |
Der Nachkauf von Versicherungszeiten
Wer Schul- oder Studienzeiten nachkauft, erhöht die gesetzliche Pension und kann die Beiträge ohne Höchstbetrag als Sonderausgabe abziehen. Das kommt der Rürup-Idee am nächsten: heute absetzen, später lebenslange Pension.
Billig ist es nicht. Bei Antrag 2026 kostet ein Monat Ausbildungszeit vor 2005 rund 1.580 Euro, ab dem 60. Lebensjahr rund 3.697 Euro. Lassen Sie sich von der Pensionsversicherung ausrechnen, wie viel Pension ein Monat bringt, bevor Sie zahlen.
Wenn Sie aus Deutschland kommen
Einen bestehenden deutschen Rürup-Vertrag nehmen Sie nicht mit, er läuft in Deutschland weiter und zahlt später eine Rente, auch nach Österreich. Kündigen oder auszahlen lassen können Sie ihn nicht.
Wie diese Rente später besteuert wird, regelt das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Österreich. Den Steuervorteil aus Deutschland bekommen Sie für neue Beiträge in der Regel nicht mehr, wenn Sie dort nicht mehr steuerpflichtig sind.
Schritt für Schritt
- Pensionskonto abrufen und die erwartete Pension ansehen.
- Mit der Steuerberatung klären, wie viel Gewinnfreibetrag Ihnen zusteht.
- Prüfen, ob sich ein Nachkauf von Schul- oder Studienzeiten rechnet.
- Für die lebenslange Zusatzpension private Pensionsversicherung und Zukunftsvorsorge vergleichen.
- Einen alten deutschen Rürup-Vertrag ruhen lassen und die spätere Besteuerung klären.
Checkliste
- Grundfreibetrag in der Steuererklärung genutzt
- Investitionsbedingter Freibetrag mit begünstigten Wirtschaftsgütern belegt
- Behaltefrist von vier Jahren eingeplant
- Wert eines Nachkaufmonats von der Pensionsversicherung ausgerechnet
- Keine Steuerwirkung für private Pensionsversicherungen ab 2016 eingeplant
Häufige Fehler
- Nach einem Rürup-Vertrag in Österreich suchen
- Beiträge zu einer neuen privaten Pensionsversicherung als Sonderausgabe ansetzen
- Wertpapiere für den Gewinnfreibetrag vor Ablauf von vier Jahren verkaufen
- Einen Nachkauf teuer bezahlen, ohne auszurechnen, wie viel Pension er bringt
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Kann ich in Österreich eine Rürup-Rente abschließen?
Nein, die Rürup-Rente gibt es nur in Deutschland. Ein Produkt mit vollem Steuerabzug für private Pensionsbeiträge gibt es in Österreich nicht.
Kann ich eine private Pensionsversicherung von der Steuer absetzen?
Bei Verträgen ab 2016 nicht. Absetzbar sind aber der Nachkauf von Versicherungszeiten und die freiwillige Weiterversicherung in der gesetzlichen Pensionsversicherung.
Was bringt der Gewinnfreibetrag?
Bis 33.000 Euro Gewinn 15 Prozent ohne Investition, darüber mehr, wenn Sie in begünstigte Wirtschaftsgüter oder Wertpapiere investieren, höchstens 46.400 Euro im Jahr.
Was kostet der Nachkauf von Schulzeiten?
Bei Antrag 2026 rund 1.580 Euro je Monat für Zeiten vor 2005, ab dem 60. Lebensjahr rund 3.697 Euro.
Was passiert mit meinem deutschen Rürup-Vertrag?
Er läuft weiter und zahlt später eine Rente, auch nach Österreich. Kündigen können Sie ihn nicht, die Besteuerung regelt das Doppelbesteuerungsabkommen.
Quellen
NAMMERT Versicherungsmakler
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NAMMERT Assekuradeur GmbH mit Sitz in Deutschland, Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d Abs. 1 GewO, Vermittlerregister D-C08Q-TOSD4-37, in Österreich tätig im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit. Bei Boots- und Yachtversicherungen sind wir Assekuradeur und nicht Makler. Erstinformation lesen · Stand
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