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Kann ich die Prämien zur Berufsunfähigkeitsversicherung in Österreich von der Steuer absetzen?

Kurz gesagt

Kann ich die Prämien zur Berufsunfähigkeitsversicherung in Österreich von der Steuer absetzen? Heute nein. Private Personenversicherungen nach § 18 Einkommensteuergesetz waren als Sonderausgaben nur für Verträge vor dem 1. Jänner 2016 und nur bis zur Veranlagung 2020 absetzbar. Für einen Vertrag, den Sie 2026 abschließen, bringt die Prämie also 0 Euro Steuerersparnis. Das ist keine Steuerberatung.

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Kann ich die Prämien zur Berufsunfähigkeitsversicherung in Österreich von der Steuer absetzen?

Was es kostet

Werte nach österreichischem Einkommensteuergesetz, Angaben der Arbeiterkammer und des Finanzministeriums, Stand 2026.

BeispielRichtwert
Neuer Vertrag 2026, Prämie 960 Euro im Jahr0 Euro Steuerersparnis
Höchstbetrag für Versicherungsprämien bis 20202.920 Euro im Jahr
Einkommensgrenze bis 2020Kürzung ab 36.400 Euro, kein Abzug ab 60.000 Euro
Versicherungssteuer bei 960 Euro Jahresprämie4 Prozent, rund 37 Euro
36 Jahre, kaufmännischer Beruf, 1.500 Euro Renterund 85 Euro im Monat

Gesetzeswerte aus den genannten Quellen, Stand November 2026.

Die Jahresprämie von 960 Euro und die Monatsprämie sind Richtwerte aus der Angebotspraxis.

Ob die Versicherungssteuer in der Prämie schon enthalten ist, zeigt Ihre Polizze.

Das ist keine Steuerberatung.

Rechenbeispiel

Angestellte, 36 Jahre, neuer Vertrag 2026

Sie schließt eine Berufsunfähigkeitsversicherung mit 1.500 Euro Monatsrente ab und zahlt 80 Euro im Monat.

Jahresprämie960 Euro
Als Sonderausgabe absetzbarnein, Vertrag nach 2015 und Abzug ohnehin ausgelaufen
Darin Versicherungssteuer (4 Prozent)rund 37 Euro
Steuerersparnis in der Arbeitnehmerveranlagung0 Euro

Die Prämie senkt ihre Steuer nicht. Sie wählt den Vertrag deshalb allein nach Bedingungen, Rentenhöhe und Prämie.

Was § 18 Einkommensteuergesetz heute noch hergibt

In Österreich regelt § 18 Einkommensteuergesetz 1988 die Sonderausgaben. Bei den Versicherungen nennt er freiwillige Kranken-, Unfall- und Pensionsversicherungen, Lebensversicherungen und Sterbekassen, und zwar nur, wenn der Vertrag vor dem 1. Jänner 2016 abgeschlossen wurde.

Nach Angaben der Arbeiterkammer war dieser Abzug nur noch bis zum Veranlagungsjahr 2020 möglich. Seit 2021 senkt keine private Personenversicherung mehr Ihre Einkommensteuer, egal wann sie abgeschlossen wurde.

Wie eng der Abzug schon vorher war

Auch wer einen Altvertrag hatte, sparte wenig. Versicherungsprämien teilten sich einen Höchstbetrag von 2.920 Euro im Jahr, mit Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag 5.840 Euro. Steuerlich wirksam wurde erst, was über 240 Euro lag, und ab 36.400 Euro Einkommen schrumpfte der Betrag, ab 60.000 Euro fiel er weg.

Wer heute eine Berufsunfähigkeitsversicherung abschließt, sollte deshalb nicht mit einem Steuervorteil rechnen. Die Prämie ist eine reine Privatausgabe.

FallAbzug bis 2020Abzug ab 2021
Personenversicherung nach § 18, Vertrag vor 1. Jänner 2016im Höchstbetrag von 2.920 Euronein
Vertrag ab 1. Jänner 2016neinnein
Einkommen über 60.000 Euroneinnein
Neuer Vertrag 2026nicht anwendbarnein

Wo die Steuer trotzdem mitspielt

Auf die Prämie selbst fällt Versicherungssteuer an. Für Lebens- und Invaliditätsversicherungen mit laufender Prämie nennt das Finanzministerium 4 Prozent des Versicherungsentgelts. Bei 80 Euro Monatsprämie stecken darin also rund 3 Euro Steuer.

Wie eine spätere Rente aus der Berufsunfähigkeitsversicherung besteuert wird, ist eine eigene Frage. Das erklären wir auf unserer Seite zur Besteuerung der Berufsunfähigkeitspension.

Was das für Ihre Entscheidung heißt

Wählen Sie die Berufsunfähigkeitsversicherung nach Bedingungen, Rentenhöhe und Laufzeit, nicht nach der Steuer. Gerade weil die Prämie nicht absetzbar ist, lohnt es sich, die Rente genau auf Ihren Bedarf abzustimmen.

Wer in Deutschland einkommensteuerpflichtig ist, etwa als Grenzgänger, hat andere Regeln. Dort zählen BU-Beiträge als Sonderausgaben, gehen aber im Höchstbetrag meist ebenfalls unter.

Schritt für Schritt

  1. Die BU-Prämie nicht als Sonderausgabe in der Arbeitnehmerveranlagung eintragen.
  2. Rentenhöhe nach Ihrem Nettoeinkommen und den Fixkosten bestimmen.
  3. Bedingungen vergleichen, vor allem Verweisung und Prognosezeitraum.
  4. Polizze und Zahlungsnachweise aufbewahren.
  5. Bei Einkommen in Deutschland die dortigen Regeln gesondert betrachten.

Checkliste

  • Keine Prämie für 2021 oder später als Sonderausgabe eingetragen
  • Rentenhöhe passt zum Bedarf
  • Laufzeit bis zum Pensionsantritt
  • Alle Prämienzahlungen dokumentiert
  • Steuerlicher Wohnsitz klar

Häufige Fehler

  • Einen Steuervorteil in die Prämienrechnung einbeziehen
  • Deutsche Steuertipps zur BU auf Österreich übertragen
  • Zahlungsnachweise wegwerfen, obwohl sie später bei Fragen zur Rente gebraucht werden können

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Kann ich die Berufsunfähigkeitsversicherung als Werbungskosten absetzen?

Die Versicherung schützt Ihr eigenes Einkommen und ist eine private Vorsorge.

Mit einem Abzug als Werbungskosten sollten Sie nicht rechnen.

Ich habe einen Vertrag aus dem Jahr 2014. Hilft der noch?

Für die Veranlagungen bis 2020 zählten Prämien von Altverträgen im Höchstbetrag,

soweit die Versicherung unter § 18 fiel.

Seit der Veranlagung 2021 gibt es keinen Abzug mehr.

Muss ich die BU-Rente später versteuern?

Das hängt davon ab, ob die Rente aus der gesetzlichen Pensionsversicherung oder aus einem privaten

Vertrag kommt.

Die Einzelheiten stehen auf unserer Seite zur Besteuerung der Berufsunfähigkeitspension.

Ist in meiner Prämie Steuer enthalten?

Ja, Versicherungssteuer.

Für Lebens- und Invaliditätsversicherungen mit laufender Prämie sind es 4 Prozent des

Versicherungsentgelts.

Was gilt für Grenzgänger, die in Deutschland arbeiten?

Wer in Deutschland einkommensteuerpflichtig ist, kann BU-Beiträge dort als Sonderausgabe angeben,

mit Höchstbetrag 1.900 oder 2.800 Euro.

Welches Land besteuert, klären Sie am besten mit einer Steuerberatung.

Quellen

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