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Kann ich die Prämien zur Ablebensversicherung in Österreich von der Steuer absetzen?

Kurz gesagt

Kann ich die Prämien zur Ablebensversicherung in Österreich von der Steuer absetzen? Heute nein. Lebensversicherungen waren als Sonderausgaben nur für Verträge vor dem 1. Jänner 2016 und nur bis zur Veranlagung 2020 absetzbar. Ein Vertrag von 2026 bringt 0 Euro Steuerersparnis. Steuer steckt dafür in der Prämie: 4 Prozent Versicherungssteuer. Das ist keine Steuerberatung.

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Kann ich die Prämien zur Ablebensversicherung in Österreich von der Steuer absetzen?

Was es kostet

Werte nach österreichischem Einkommensteuergesetz, Angaben der Arbeiterkammer und des Finanzministeriums, Stand 2026.

BeispielRichtwert
Neuer Vertrag 2026, Prämie 180 Euro im Jahr0 Euro Steuerersparnis
Versicherungssteuer bei 180 Euro Jahresprämie4 Prozent, rund 7 Euro
Höchstbetrag für Versicherungsprämien bis 20202.920 Euro im Jahr
Einkommensgrenze bis 2020Kürzung ab 36.400 Euro, kein Abzug ab 60.000 Euro
30 Jahre, 200.000 Euro gleichbleibend, 20 Jahreetwa 9 bis 19 Euro im Monat

Gesetzeswerte aus den genannten Quellen, Stand November 2026.

Die Jahresprämie von 180 Euro und die Monatsprämien sind Richtwerte aus der Angebotspraxis.

Das ist keine Steuerberatung.

Rechenbeispiel

Paar mit Wohnkredit, neuer Vertrag 2026

Er schließt eine Risikoablebensversicherung über 200.000 Euro ab und zahlt 15 Euro im Monat.

Jahresprämie180 Euro
Als Sonderausgabe absetzbarnein
Darin Versicherungssteuer (4 Prozent)rund 7 Euro
Steuerersparnis in der Arbeitnehmerveranlagung0 Euro

Die Prämie senkt seine Steuer nicht. Im Todesfall bekommt seine Partnerin die Summe ohne Einkommensteuer.

Warum die Prämie heute keine Sonderausgabe mehr ist

§ 18 Absatz 1 Ziffer 2 Einkommensteuergesetz 1988 nennt Lebensversicherungen bei den Sonderausgaben, aber nur für Verträge, die vor dem 1. Jänner 2016 abgeschlossen wurden. Eine Risikoablebensversicherung, die Sie 2016 oder später abgeschlossen haben, war damit nie begünstigt.

Für die Altverträge ist der Abzug nach Angaben der Arbeiterkammer mit der Veranlagung 2020 ausgelaufen. Seit 2021 senkt keine private Lebensversicherung mehr Ihre Einkommensteuer.

Wie wenig der alte Abzug brachte

Versicherungsprämien teilten sich einen Höchstbetrag von 2.920 Euro im Jahr, mit Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag 5.840 Euro. Wirksam wurde erst, was über 240 Euro lag. Ab 36.400 Euro Einkommen wurde der Betrag gekürzt, ab 60.000 Euro fiel er ganz weg.

Für Lebensversicherungen galten zusätzliche Bedingungen: Kapitalversicherungen nur bei Abschluss bis 31. Mai 1996, spätere Verträge nur mit Auszahlung als Rente.

FallAbzug bis 2020Abzug ab 2021
Lebensversicherung, Vertrag vor 1. Jänner 2016, Bedingungen erfülltim Höchstbetrag von 2.920 Euronein
Vertrag ab 1. Jänner 2016neinnein
Einkommen über 60.000 Euroneinnein
Neuer Vertrag 2026nicht anwendbarnein

Wo die Steuer bei der Ablebensversicherung steckt

In der Prämie: Auf Lebens- und Invaliditätsversicherungen mit laufender Prämie fallen nach Angaben des Finanzministeriums 4 Prozent Versicherungssteuer auf das Versicherungsentgelt an. Bei 15 Euro Monatsprämie sind das rund 60 Cent.

Bei der Auszahlung ist die Lage günstig. Das Finanzministerium hält fest, dass Erträge aus privaten Lebensversicherungen im Allgemeinen nicht der Einkommensteuer unterliegen. Eine Erbschaftssteuer gibt es in Österreich nicht; mehr dazu auf unserer Seite zur Auszahlung der Ablebensversicherung.

Was das für Ihre Entscheidung heißt

Da die Prämie nicht absetzbar ist, zählt nur der Preis für den Schutz. Wählen Sie Summe und Laufzeit nach Kredit und Familie, nicht nach der Steuer.

Bei Bezug zu Deutschland, etwa wenn der Begünstigte dort wohnt, können andere Regeln gelten. In Deutschland ist die Prämie eine Sonderausgabe, und auf die Auszahlung kann Erbschaftsteuer anfallen.

Schritt für Schritt

  1. Die Prämie nicht als Sonderausgabe in der Arbeitnehmerveranlagung eintragen.
  2. Summe nach Kredit und Bedarf der Familie festlegen.
  3. Laufzeit bis zum Ende des Kredits oder bis die Kinder selbstständig sind.
  4. Begünstigte Person in der Polizze eindeutig benennen.
  5. Bei Bezug zu Deutschland die dortigen Regeln gesondert betrachten.

Checkliste

  • Keine Prämie für 2021 oder später als Sonderausgabe eingetragen
  • Summe deckt Kredit und laufende Kosten
  • Laufzeit passt zum Kredit
  • Begünstigte Person namentlich eingetragen
  • Polizze und Zahlungsnachweise aufbewahrt

Häufige Fehler

  • Mit einem Steuervorteil rechnen, der seit 2021 nicht mehr existiert
  • Deutsche Steuertipps zur Risikolebensversicherung auf Österreich übertragen
  • Den Bezug zu Deutschland übersehen, wenn Versicherter oder Begünstigter dort wohnt

Fragen und Antworten

Häufig gefragt

Ich habe eine Ablebensversicherung von 2010. Kann ich sie noch absetzen?

Für die Veranlagungen bis 2020 konnten Prämien von Lebensversicherungen unter den Bedingungen von

§ 18 zählen.

Seit der Veranlagung 2021 gibt es keinen Abzug mehr.

Ist die Auszahlung steuerfrei?

Erträge aus privaten Lebensversicherungen unterliegen nach Angaben des Finanzministeriums im

Allgemeinen nicht der Einkommensteuer,

und eine Erbschaftssteuer gibt es in Österreich nicht.

Wie viel Steuer steckt in meiner Prämie?

4 Prozent Versicherungssteuer auf das Versicherungsentgelt bei laufender Prämie.

Kann ich die Ablebensversicherung für einen Wohnkredit absetzen?

Nein, auch eine Ablebensversicherung zur Absicherung eines Kredits ist seit 2021 keine

Sonderausgabe mehr.

Lohnt sich eine Kapitalversicherung steuerlich mehr?

Für neue Verträge nicht über die Sonderausgaben.

Ob sich eine Kapitalversicherung lohnt, entscheiden Kosten, Rendite und Bedarf,

nicht ein Steuerabzug.

Quellen

NAMMERT Versicherungsmakler

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