Alles zur Versicherung: Naturkatastrophen
Zahlt der Staat, wenn mein Haus überflutet wird?
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Ist die Katastrophenversicherung in Österreich steuerlich absetzbar?
Kurz gesagt
Für Ihr selbst bewohntes Haus oder Ihre Wohnung nein: Eigenheim- und Haushaltsversicherung sind keine Sonderausgaben. Absetzbar ist die Prämie als Vermieter für das vermietete Objekt. Anders als in Deutschland zählen aber die Kosten für die Beseitigung von Katastrophenschäden als außergewöhnliche Belastung ohne Selbstbehalt, abzüglich dessen, was Versicherung und Katastrophenfonds zahlen.
Was es kostet
Prämien aus einer österreichischen Erhebung vom Juli 2025 und Steuerwirkung zur Veranschaulichung, Stand September 2026.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Haushaltsversicherung, Standardschutz, Ort ohne Hochwassergefahr | etwa 100 bis 187 Euro im Jahr |
| Haushaltsversicherung mit erweitertem Naturkatastrophenschutz | etwa 148 bis 250 Euro im Jahr |
| Eigenheim, erweiterter Schutz, Ort ohne Hochwassergefahr | etwa 1.074 bis 1.566 Euro im Jahr |
| Selbst bewohntes Eigenheim, jede Prämienhöhe | 0 Euro Steuerersparnis |
| Vermietete Wohnung, 250 Euro Prämie, Grenzsteuersatz 30 Prozent | etwa 75 Euro Steuerersparnis im Jahr |
| Nicht versicherter Katastrophenschaden 30.000 Euro, Grenzsteuersatz 30 Prozent | höchstens etwa 9.000 Euro weniger Steuer |
Prämien aus der genannten Erhebung für einen Musterort in der Steiermark, jeweils das ganze Paket. Die Steuerbeispiele mit 30 Prozent Grenzsteuersatz sind eigene Beispielrechnungen und Richtwert aus der Angebotspraxis. Wir sind keine Steuerberatung; Ihren Fall klären Sie bitte mit Ihrer Steuerberatung oder dem Finanzamt.
Rechenbeispiel
Zweifamilienhaus in Niederösterreich, eine Wohnung vermietet
Die Hälfte der Wohnfläche ist vermietet. Das Haus hat eine Eigenheimversicherung mit erweitertem Naturkatastrophenschutz.
| Eigenheimprämie für das ganze Haus | 1.200 Euro im Jahr |
| Anteil der vermieteten Wohnung (50 Prozent) | 600 Euro Werbungskosten |
| Anteil der eigenen Wohnung | 600 Euro, nicht absetzbar |
| Grenzsteuersatz zur Veranschaulichung | 30 Prozent |
Etwa 180 Euro Steuerersparnis im Jahr. Verrechnen Sie die Prämie über die Betriebskosten an die Mieter weiter, stehen dem Abzug gleich hohe Einnahmen gegenüber.
Warum Sie die Prämie privat nicht absetzen
Als Sonderausgaben erkennt das österreichische Steuerrecht bei Versicherungen nur noch wenige Personenversicherungen an, und auch diese fast nur aus alten Verträgen. Eigenheim- und Haushaltsversicherung schützen Sachen und gehören zur privaten Lebensführung.
Das gilt auch für den Naturkatastrophenschutz, ob er schon im Paket steckt oder als erweiterte Deckung dazugekauft wird. Die Versicherungssteuer in der Prämie ändert daran nichts.
Wo die Prämie zählt
Vermieten Sie eine Wohnung oder ein Haus, sind die Prämien für dieses Objekt Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung. Wohnen Sie selbst im Haus, zählt nur der Anteil der vermieteten Fläche.
Ein Arbeitszimmer in der Wohnung erkennt das Finanzamt nur an, wenn es der Mittelpunkt Ihrer gesamten beruflichen Tätigkeit ist. Arbeiten Sie als Arbeitnehmer zeitweise zu Hause, gibt es stattdessen das Telearbeitspauschale von 3 Euro je Tag, höchstens 300 Euro im Jahr. Ein Anteil der Versicherung kommt dann nicht zusätzlich dazu.
| Ihre Lage | Absetzbar? | Wie |
|---|---|---|
| Eigenheim, selbst bewohnt | nein | private Lebensführung |
| Vermietete Wohnung oder vermietetes Haus | ja | Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung |
| Haus teils selbst bewohnt, teils vermietet | anteilig | nach vermieteter Fläche |
| Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit | anteilig | nach Fläche des Zimmers |
| Arbeiten zu Hause als Arbeitnehmer | nein, nicht zusätzlich | Telearbeitspauschale bis 300 Euro |
| Betrieblich genutztes Gebäude | ja | Betriebsausgabe |
Katastrophenschäden: der große Unterschied zu Deutschland
Nach Hochwasser, Vermurung, Erdrutsch, Lawine oder schwerem Sturm können Sie die Kosten für die Beseitigung der Schäden als außergewöhnliche Belastung absetzen, und zwar ohne Selbstbehalt. Das regelt Paragraf 34 Absatz 6 Einkommensteuergesetz. Bei anderen außergewöhnlichen Belastungen zieht das Finanzamt erst einen einkommensabhängigen Selbstbehalt ab.
Absetzbar sind nur die notwendigen Kosten: Aufräumen, Trocknen, Reparatur, Ersatz von notwendigem Hausrat. Der bloße Wertverlust zählt nicht. Was Versicherung und Katastrophenfonds ersetzen, wird abgezogen. Als Nachweis dient in der Regel das Protokoll der Schadenkommission der Gemeinde.
Die Beihilfe aus dem Katastrophenfonds ist steuerfrei, ebenso Spenden, die Sie zur Beseitigung der Schäden erhalten.
Ehrlich gerechnet: Die Steuer ersetzt keine Deckung
Die Absetzbarkeit ohne Selbstbehalt klingt großzügig, sie senkt aber nur Ihre Einkommensteuer. Wer 30.000 Euro Schaden selbst trägt und einen Grenzsteuersatz von 30 Prozent hat, bekommt höchstens rund 9.000 Euro Steuer zurück, und nur, wenn er im selben Jahr so viel Steuer zahlt. Der Rest bleibt bei Ihnen.
Der erweiterte Naturkatastrophenschutz in der Haushaltsversicherung kostete in einer Erhebung 2025 nur etwa 50 bis 60 Euro im Jahr mehr. Das ist die günstigere Vorsorge als die Hoffnung auf das Finanzamt.
Schritt für Schritt
- Klären, ob das Gebäude selbst genutzt, vermietet oder gemischt genutzt wird.
- Bei Vermietung die Prämie nach der vermieteten Fläche aufteilen.
- Beim Arbeitszimmer prüfen, ob es wirklich Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist, sonst gilt nur das Telearbeitspauschale.
- Nach einem Katastrophenschaden das Protokoll der Gemeinde, alle Rechnungen und die Abrechnungen von Versicherung und Fonds sammeln.
- Die Beseitigungskosten nach Abzug aller Ersätze in der Arbeitnehmerveranlagung oder Steuererklärung ansetzen.
- Im Zweifel die Steuerberatung fragen.
Checkliste
- Prämienvorschreibung für jedes Jahr aufgehoben
- Vermietete Fläche in Quadratmetern notiert
- Weiterverrechnung an Mieter berücksichtigt
- Nach einem Schaden: Protokoll der Schadenkommission vorhanden
- Ersätze von Versicherung und Katastrophenfonds abgezogen
- Nur notwendige Kosten angesetzt, keine Luxusanschaffungen
Häufige Fehler
- Die Haushalts- oder Eigenheimprämie als Sonderausgabe eintragen
- Den bloßen Wertverlust statt der tatsächlichen Beseitigungskosten ansetzen
- Die Leistung von Versicherung oder Katastrophenfonds nicht abziehen
- Auf den erweiterten Schutz verzichten, weil der Schaden ja absetzbar ist
- Neben dem Telearbeitspauschale zusätzlich einen Versicherungsanteil ansetzen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Kann ich die Haushaltsversicherung als Sonderausgabe absetzen?
Nein. Sonderausgaben sind bei Versicherungen auf wenige Personenversicherungen beschränkt, Sachversicherungen gehören nicht dazu.
Was ist ein Katastrophenschaden im Steuerrecht?
Vor allem Schäden durch Hochwasser, Erdrutsch, Vermurung und Lawine, dazu etwa schwere Sturmschäden. Die Beseitigungskosten zählen ohne Selbstbehalt.
Muss ich die Beihilfe aus dem Katastrophenfonds versteuern?
Nein, sie ist steuerfrei. Sie verringert aber die Kosten, die Sie als außergewöhnliche Belastung ansetzen können.
Kann ich den Schaden absetzen, wenn ich versichert war?
Nur den Teil, den die Versicherung nicht zahlt, etwa den Selbstbehalt oder den Betrag über der Höchstgrenze, soweit es notwendige Kosten sind.
Darf ich die Prämie als Vermieter weiterverrechnen?
Oft ja, über die Betriebskosten, wenn Mietvertrag und Mietrecht es zulassen. Dann steht dem Abzug eine gleich hohe Einnahme gegenüber.
Gilt das auch für eine Ferienwohnung?
Bei Vermietung mit Einkunftsabsicht zählt die Prämie anteilig. Bei teils eigener Nutzung wird aufgeteilt, das klären Sie am besten mit Ihrer Steuerberatung.
Quellen
- BMF: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
- Bahl Fend Bitschi Fend: Steuerliche Maßnahmen im Zusammenhang mit der Hochwasserkatastrophe
- oesterreich.gv.at: Steuerliche Telearbeits-Regelungen
- versicherungsblog.at: Versicherungen steuerlich absetzen
- VAV Versicherungslexikon: Feuerschutzsteuer
- durchblicker.at: Unwetterschutz für Eigenheim und Haushalt 2025
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NAMMERT Assekuradeur GmbH mit Sitz in Deutschland, Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d Abs. 1 GewO, Vermittlerregister D-C08Q-TOSD4-37, in Österreich tätig im Rahmen der Dienstleistungsfreiheit. Bei Boots- und Yachtversicherungen sind wir Assekuradeur und nicht Makler. Erstinformation lesen · Stand
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