Alles zur Versicherung: Private Pensionsvorsorge
Brauche ich in Österreich überhaupt eine private Pensionsvorsorge?
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Was bedeutet eine Pensionsversicherung ohne Kapitalabfindung?
Kurz gesagt
Eine Pensionsversicherung ohne Kapitalabfindung zahlt Ihr angespartes Geld nur als Pension aus, eine Einmalzahlung können Sie nicht wählen. Was bedeutet das steuerlich? Die Pension bleibt einkommensteuerfrei, bis die Summe der Zahlungen den Kapitalwert übersteigt. Bei der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge ist die Pension ganz steuerfrei, die Kapitalauszahlung kostet die halbe Prämie.
Was es kostet
Die Sätze stehen im Gesetz und gelten bei jedem Anbieter gleich.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Versicherungssteuer, laufende Prämie | 4 Prozent |
| Versicherungssteuer, Einmalerlag oder kurze Laufzeit | 11 Prozent |
| Nachversteuerung bei Rückkauf vor 10 oder 15 Jahren | 7 Prozent |
| Zukunftsvorsorge 2026, höchste Prämie | 162,22 Euro auf 3.817,04 Euro Einzahlung |
| Zukunftsvorsorge, Kapital statt Pension | Hälfte der Prämie zurück, 27,5 Prozent auf Erträge |
Stand Oktober 2026.
Der Kapitalwert im Rechenbeispiel ist eine eigene Annahme und ein Richtwert aus der Angebotspraxis.
Keine Steuerberatung.
Rechenbeispiel
Pension 400 Euro im Monat aus 60.000 Euro Kapitalwert
So lange bleibt eine private Pension ohne Kapitalabfindung einkommensteuerfrei.
| Kapitalwert bei Pensionsbeginn | 60.000 Euro |
| Pension im Jahr | 4.800 Euro |
| Steuerfreie Zeit | 12,5 Jahre |
| Danach | jede Zahlung zum persönlichen Steuersatz |
Bei Beginn mit 65 zahlen Sie bis etwa 77 keine Einkommensteuer auf diese Pension.
Was die Kapitalabfindung ist
Was in Deutschland Rentenversicherung heißt, ist in Österreich die private Pensionsversicherung. Viele Verträge erlauben vor Pensionsbeginn eine einmalige Kapitalabfindung statt der laufenden Pension. Eine Pensionsversicherung ohne Kapitalabfindung lässt diese Wahl nicht zu: Sie bekommen Ihr Geld nur Monat für Monat zurück.
Was beim Tod vor oder kurz nach Pensionsbeginn passiert, regelt Ihr Vertrag. Mit Garantiezeit oder Prämienrückgewähr bekommen die Hinterbliebenen etwas, ohne solche Vereinbarung oft nichts.
| Merkmal | mit Kapitalabfindung | ohne Kapitalabfindung |
|---|---|---|
| Auszahlung | Pension oder Einmalbetrag | nur Pension |
| Einkommensteuer auf die Pension | erst nach Überschreiten des Kapitalwerts | erst nach Überschreiten des Kapitalwerts |
| Einkommensteuer auf das Kapital bei laufender Prämie | in der Regel keine | Kapital nicht vorgesehen |
| Flexibilität im Alter | hoch | gering |
| Schutz vor einem langen Leben | nur wenn Sie die Pension wählen | immer |
So wird die Pension besteuert
Eine private Pension ist ein wiederkehrender Bezug nach § 29 EStG. Sie ist nur insoweit steuerpflichtig, als die Summe der erhaltenen Beträge den Wert der Gegenleistung übersteigt. Praktisch bekommen Sie zuerst Ihr eigenes Kapital zurück, steuerfrei. Erst danach zählt jede weitere Zahlung zu Ihrem Einkommen.
Beim Einzahlen fallen 4 Prozent Versicherungssteuer auf jede laufende Prämie an. Prämien für private Pensionsversicherungen können Sie nicht mehr als Sonderausgaben absetzen. Ein Steuervorteil beim Einzahlen ist also kein Grund für einen Vertrag ohne Kapitalabfindung.
Die Zukunftsvorsorge: Pension lohnt sich hier besonders
Bei der prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge zahlt der Staat 2026 eine Prämie von 4,25 Prozent auf Einzahlungen bis 3.817,04 Euro, höchstens 162,22 Euro im Jahr. In der Ansparphase fallen keine Kapitalertragsteuer, Einkommensteuer oder Versicherungssteuer an, und auch die spätere Pension ist einkommensteuerfrei.
Wer nach der Mindestbindung von zehn Jahren das Kapital bar nimmt, muss die Hälfte der Prämien zurückzahlen, und die Erträge werden mit 27,5 Prozent nachversteuert. Ein Vertrag, der nur als Pension auszahlt, nutzt die Förderung also voll aus.
Für wen der Verzicht passt
Eine Pensionsversicherung ohne Kapitalabfindung passt, wenn Sie Ihre staatliche Pension dauerhaft aufstocken wollen und Angst haben, ein Kapital zu früh auszugeben. Die Zahlung läuft, solange Sie leben, auch mit 95.
Nicht passend ist sie, wenn Sie im Alter einen Wohnkredit tilgen, die Wohnung umbauen oder Kindern etwas geben wollen. Wer gesundheitlich angeschlagen ist, bekommt aus einer lebenslangen Pension oft weniger zurück, als er eingezahlt hat.
Was eine Pensionsversicherung ohne Kapitalabfindung bei einer Kündigung bedeutet
Auch ohne Kapitalabfindung können Sie eine Polizze mit laufender Prämie vor Pensionsbeginn meist kündigen. Dann gilt: Vor Ablauf von 10 oder 15 Jahren verlangt das Finanzamt 7 Prozent Versicherungssteuer nachträglich. Bei einem Einmalerlag, der vor der Mindestlaufzeit endet, ist der Ertrag zusätzlich einkommensteuerpflichtig.
Schritt für Schritt
- In den Bedingungen nachsehen, ob eine Kapitalabfindung vereinbart ist.
- Garantiezeit oder Prämienrückgewähr für den Todesfall prüfen.
- Prüfen, ob eine Zukunftsvorsorge mit staatlicher Prämie für Sie passt.
- Den garantierten Pensionsbetrag erfragen.
- Vor einer Kündigung die Nachversteuerung berechnen.
Checkliste
- Kapitalabfindung ausgeschlossen oder vorhanden
- Leistung im Todesfall geregelt
- Zukunftsvorsorge geprüft
- Mindestlaufzeiten bekannt
- Garantierte Pension schriftlich
Häufige Fehler
- Ohne Kapitalabfindung abschließen, obwohl im Alter ein Kredit zu tilgen ist
- Bei der Zukunftsvorsorge das Kapital nehmen und die halbe Prämie verlieren
- Mit einem Steuervorteil beim Einzahlen rechnen, den es nicht mehr gibt
- Vor 10 oder 15 Jahren zurückkaufen und die Nachversteuerung übersehen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Ist eine private Pension in Österreich steuerfrei?
Zunächst ja.
Steuerpflichtig wird sie erst, wenn die Summe der Zahlungen den Wert der Gegenleistung übersteigt.
Muss ich bei der Zukunftsvorsorge eine Pension nehmen?
Nein, aber eine Barauszahlung kostet die Hälfte der Prämie und 27,5 Prozent auf die Erträge.
Eine Übertragung in eine Pensionszusatzversicherung ist ohne diese Abzüge möglich.
Was passiert, wenn ich kurz nach Pensionsbeginn sterbe?
Ohne Garantiezeit endet die Pension.
Mit Garantiezeit läuft sie für die vereinbarte Zeit an die Hinterbliebenen weiter.
Kann ich Prämien von der Steuer absetzen?
Für private Pensions- und Lebensversicherungen seit dem Veranlagungsjahr 2021 nicht mehr.
Der Sonderausgabenabzug ist ausgelaufen.
Wie hoch ist die staatliche Prämie bei der Zukunftsvorsorge 2026?
4,25 Prozent auf Einzahlungen bis 3.817,04 Euro im Jahr, also höchstens 162,22 Euro.
Prämien gibt es nur bis zum Antritt der gesetzlichen Alterspension.
Quellen
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