Alles zur Versicherung: Kfz-Versicherung
Welche Kfz-Versicherung brauche ich in Österreich?
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Kann ich die Kfz-Versicherung in Österreich von der Steuer absetzen?
Kurz gesagt
Als Arbeitnehmer können Sie die Kfz-Versicherung in Österreich nicht von der Steuer absetzen, weder Haftpflicht noch Kasko. Die Sonderausgaben für Versicherungen sind mit dem Steuerjahr 2020 ausgelaufen und galten nie für das Auto. Unfallkosten auf dem Arbeitsweg sind aber zusätzlich zum Pendlerpauschale Werbungskosten, wenn Sie nicht grob fahrlässig waren. Selbstständige setzen die Prämie als Betriebsausgabe ab.
Was es kostet
Beträge, die bei der Steuerfrage rund um das Auto in Österreich eine Rolle spielen.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Motorbezogene Versicherungssteuer, 110 kW, 130 g CO2, Erstzulassung 2026 | rund 457 Euro im Jahr |
| BMW 1er, 110 kW, Wien, Haftpflicht samt Steuer | ab etwa 74 Euro im Monat |
| Werbungskostenpauschbetrag für Arbeitnehmer | 132 Euro im Jahr |
Steuer und Prämie nach veröffentlichten Rechnern und Behördenangaben, Stand Oktober 2026.
Das Rechenbeispiel ist Richtwert aus der Angebotspraxis.
Keine Steuerberatung, im Einzelfall helfen Steuerberater oder Arbeiterkammer.
Rechenbeispiel
Pendler aus Niederösterreich, Unfall auf dem Weg nach Wien
Sie rutschen bei Glätte in die Leitschiene. Die Vollkasko zahlt die Reparatur abzüglich 500 Euro Selbstbehalt.
| Haftpflicht und Kasko im Jahr | etwa 1.500 Euro, nicht absetzbar |
| Selbstbehalt aus der Vollkasko | 500 Euro als Werbungskosten |
| Abschleppen, nicht ersetzt | 150 Euro als Werbungskosten |
| Steuerersparnis bei 30 Prozent Grenzsteuersatz | etwa 195 Euro, wenn die Pauschale schon ausgeschöpft ist |
Die Prämie bringt steuerlich nichts, die selbst getragenen Unfallkosten auf dem Arbeitsweg schon.
Warum Arbeitnehmer die Kfz-Versicherung nicht absetzen können
Das österreichische Einkommensteuerrecht lässt nur Ausgaben zu, die mit dem Einkommen zusammenhängen oder ausdrücklich als Sonderausgaben genannt sind. Die Kfz-Versicherung für das private Auto gehört nicht dazu. Die früheren Topfsonderausgaben für Lebens-, Kranken- und Unfallversicherungen sind mit dem Steuerjahr 2020 ausgelaufen.
Fahren Sie mit dem Auto zur Arbeit, gilt das Pendlerpauschale. Es soll die typischen Kosten des Arbeitswegs abdecken, die Versicherung steckt darin. Eine zusätzliche Absetzung der Prämie gibt es nicht.
| Ausgabe | Arbeitnehmer | Selbstständige mit Betriebsauto |
|---|---|---|
| Kfz-Haftpflicht | nicht absetzbar | Betriebsausgabe |
| Teilkasko, Vollkasko | nicht absetzbar | Betriebsausgabe |
| Motorbezogene Versicherungssteuer | nicht absetzbar | Betriebsausgabe |
| Selbstbehalt nach Unfall auf dem Arbeitsweg | Werbungskosten | Betriebsausgabe |
| Prämienerhöhung nach Bonus-Malus-Rückstufung | nicht absetzbar | über die höhere Prämie |
Unfallkosten auf dem Arbeitsweg
Unfallkosten sind laut Verwaltungsgerichtshof nicht durch das Pendlerpauschale abgegolten. Haben Sie auf dem Weg zur Arbeit oder auf einer Dienstfahrt einen Unfall, können Sie Reparatur, Selbstbehalt, Abschleppen und ähnliche Kosten als Werbungskosten in der Arbeitnehmerveranlagung angeben.
Das gilt nicht, wenn Sie den Unfall grob fahrlässig verursacht haben. Absetzbar ist auch nur, was keine Versicherung ersetzt hat. Werbungskosten wirken erst, wenn Sie insgesamt über den Pauschbetrag von 132 Euro im Jahr kommen, der ohnehin berücksichtigt wird.
Die Kfz-Steuer steckt in der Prämie
Anders als in Deutschland zahlen Sie die Kfz-Steuer für Autos bis 3,5 Tonnen in Österreich über die Haftpflichtprämie: Der Versicherer hebt die motorbezogene Versicherungssteuer ein und führt sie ab. Bei einem Auto mit 110 kW sind das gut 450 Euro im Jahr, ein großer Teil Ihrer Haftpflichtzahlung.
Auch diese Steuer ist privat nicht absetzbar. Elektroautos zahlen seit April 2025 ebenfalls motorbezogene Versicherungssteuer, berechnet nach Leistung und Gewicht.
Selbstständige und Firmenautos
Gehört das Auto zum Betriebsvermögen, sind Haftpflicht, Kasko und motorbezogene Versicherungssteuer Betriebsausgaben. Nutzen Sie es auch privat, wird der private Anteil wieder herausgerechnet, etwa über ein Fahrtenbuch.
Fahren Sie mit dem Privatauto nur gelegentlich beruflich, rechnen Sie das Kilometergeld ab. Darin ist die Versicherung schon enthalten, eine zusätzliche Absetzung gibt es nicht.
Wann sich die Suche nicht lohnt
Für Angestellte ohne Unfall gibt es bei der Kfz-Versicherung in der Arbeitnehmerveranlagung kein Feld. Sparen können Sie hier nur über eine günstigere Polizze mit gleicher Leistung.
Ein Vergleich vor der Hauptfälligkeit und die richtige Bonus-Malus-Stufe bringen bei der Kfz-Versicherung meist mehr als jeder Steuertipp.
Schritt für Schritt
- Prüfen, ob die Fahrt ein Arbeitsweg oder eine Dienstfahrt war.
- Rechnungen, Polizeibericht und Abrechnung des Versicherers sammeln.
- Nur den nicht ersetzten Teil berechnen.
- In der Arbeitnehmerveranlagung als Werbungskosten angeben.
- Selbstständige: Kfz-Kosten in der Buchhaltung als Betriebsausgaben führen.
Checkliste
- Nachweis über den Arbeitsweg zum Unfallzeitpunkt
- Rechnungen und Selbstbehaltsabrechnung
- Keine grobe Fahrlässigkeit wie Alkohol oder Raserei
- Fahrtenbuch bei betrieblich genutztem Auto
- Prämienvorschreibung mit ausgewiesener Versicherungssteuer
Häufige Fehler
- Die Kfz-Haftpflicht wie in Deutschland als Vorsorgeaufwand eintragen wollen
- Neben dem Pendlerpauschale die Prämie zusätzlich ansetzen
- Unfallkosten auf dem Arbeitsweg vergessen
- Kosten angeben, die schon die Versicherung ersetzt hat
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Kann ich die Kfz-Haftpflicht als Sonderausgabe absetzen?
Nein.
Sonderausgaben für Versicherungen gab es nur bis zum Steuerjahr 2020 und nie für die
Kfz-Versicherung.
Ist die Kfz-Steuer in Österreich absetzbar?
Für Privatpersonen nicht.
Sie wird als motorbezogene Versicherungssteuer mit der Haftpflichtprämie eingehoben.
Kann ich den Selbstbehalt nach einem Unfall absetzen?
Ja,
wenn der Unfall auf dem Arbeitsweg oder einer Dienstfahrt passierte und Sie nicht grob fahrlässig
waren.
Was gilt für Selbstständige?
Haftpflicht, Kasko und Steuer sind Betriebsausgaben, soweit das Auto betrieblich genutzt wird.
Was ist mit dem Pendlerpauschale?
Es deckt die laufenden Kosten des Arbeitswegs ab, die Versicherung ist darin schon berücksichtigt.
Quellen
- Unternehmensserviceportal: Motorbezogene Versicherungssteuer
- WKO: Motorbezogene Versicherungssteuer für E-Autos ab 1.4.2025
- versicherungsblog.at: Versicherungen steuerlich absetzen in Österreich
- ICON Wirtschaftstreuhand: Unfallkosten in der Steuererklärung absetzen
- finanzguide.at: Kfz-Steuer 2026
- durchblicker.at: Kfz-Haftpflichtversicherung in Österreich
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