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Muss ich mein Haus in Österreich versichern?
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Kann ich als Mieter in Österreich die Gebäudeversicherung absetzen?
Kurz gesagt
Nein, als Mieter in Österreich können Sie die Gebäudeversicherung aus den Betriebskosten in der Regel nicht absetzen. Sachversicherungen waren nie Sonderausgaben, abziehbar waren zuletzt nur Personenversicherungen aus Verträgen vor 2016. Ausnahmen sind ein Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit bildet, und die Untervermietung. In Wien lagen Versicherungen 2023 bei etwa 6,94 Euro je Quadratmeter.
Was es kostet
Was Mieter in Österreich über die Betriebskosten für Versicherungen zahlen.
| Beispiel | Richtwert |
|---|---|
| Versicherungen, Wien, Abrechnungsjahr 2023 | etwa 6,94 Euro je Quadratmeter im Jahr |
| Versicherungen, Wien, Abrechnungsjahr 2022 | etwa 6,46 Euro je Quadratmeter im Jahr |
| 60 Quadratmeter, Wien 2023 | rund 416 Euro im Jahr |
| Arbeitszimmer 12 von 60 Quadratmetern, Anteil Versicherungen | rund 83 Euro im Jahr |
Werte aus dem Betriebskostenspiegel der Mietervereinigung, Stand Oktober 2026.
Die Werte für 60 Quadratmeter und das Arbeitszimmer sind eigene Rechnung aus diesen Zahlen.
Rechenbeispiel
Grafikerin in Wien, 60 Quadratmeter Miete, Arbeitszimmer 12 Quadratmeter
Das Arbeitszimmer ist der Mittelpunkt ihrer gesamten selbständigen Tätigkeit.
| Versicherungen laut Betriebskosten | rund 416 Euro |
| Flächenanteil Arbeitszimmer | 20 Prozent |
| Absetzbarer Versicherungsanteil | rund 83 Euro |
| Steuerwirkung bei 30 Prozent Grenzsteuersatz | rund 25 Euro |
Der Versicherungsanteil ist ein kleiner Teil. Das Arbeitszimmer lohnt sich über Miete, Betriebskosten und Energie zusammen.
Warum der Versicherungsanteil in den Betriebskosten nicht zählt
Nach § 21 Abs. 1 Z 4 MRG gehört die angemessene Versicherung des Hauses gegen Brandschaden zu den Betriebskosten, die der Vermieter auf Sie überwälzen darf. Für Sie ist das ein Teil der Wohnkosten, und die gehören steuerlich zur privaten Lebensführung.
Als Sonderausgabe scheidet der Betrag aus. § 18 Abs. 1 Z 2 EStG 1988 erfasst nur Prämien für freiwillige Kranken-, Unfall- oder Pensionsversicherungen und bestimmte Lebensversicherungen, und auch das nur, wenn der Vertrag vor dem 1. Jänner 2016 abgeschlossen wurde. Eine Feuerversicherung für das Haus Ihres Vermieters war nie darunter.
Ausnahme 1: Arbeitszimmer im Wohnungsverband
Nach § 20 Abs. 1 Z 2 lit. d EStG 1988 sind Kosten für ein Arbeitszimmer in der Wohnung nur absetzbar, wenn es den Mittelpunkt Ihrer gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet. Dann zählen die anteiligen Wohnkosten, also auch die Betriebskosten samt Gebäudeversicherung, nach Fläche.
Ein Beispiel: 12 von 60 Quadratmetern sind 20 Prozent. Bei 6,94 Euro je Quadratmeter im Jahr zahlt die ganze Wohnung rund 416 Euro für Versicherungen, auf das Arbeitszimmer entfallen rund 83 Euro. Der Betrag ist klein, er gehört aber mit Miete und Strom in dieselbe Rechnung.
| Situation | Gebäudeversicherung absetzbar? |
|---|---|
| Normale Mietwohnung | nein |
| Homeoffice am Küchentisch | nein |
| Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit | ja, nach Flächenanteil |
| Untervermietung eines Zimmers | ja, anteilig als Werbungskosten |
| Eigene Haushaltsversicherung | privat nein |
Ausnahme 2: Untervermietung
Vermieten Sie ein Zimmer Ihrer Mietwohnung unter, erzielen Sie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung. Die anteiligen Kosten, darunter Miete und Betriebskosten, sind dann Werbungskosten. Der Versicherungsanteil fließt so mit ein.
Prüfen Sie vorher, ob Ihr Mietvertrag die Untervermietung erlaubt. Steuerlich lohnt sich eine Erklärung oft erst, wenn die Einkünfte über der Grenze für die Veranlagung liegen, fragen Sie dazu Ihre Steuerberatung.
Was sich statt der Steuer lohnt
Mehr als die Steuer bringt oft die Prüfung der Betriebskostenabrechnung. Nur die Versicherung des Hauses gegen Brand ist ohne Weiteres umlegbar, für andere Versicherungen gelten Bedingungen. Lassen Sie sich die Belege zeigen.
Ihre eigenen Möbel deckt die Gebäudeversicherung nie. Dafür brauchen Sie eine Haushaltsversicherung, die meist auch die private Haftpflicht enthält.
Schritt für Schritt
- Betriebskostenabrechnung heraussuchen.
- Prüfen, ob ein Arbeitszimmer der Mittelpunkt Ihrer Tätigkeit ist.
- Bei Untervermietung den Flächenanteil ausrechnen.
- Belege aufbewahren.
- Im Zweifel Ihre Steuerberatung fragen.
Checkliste
- Betriebskostenabrechnung mit Versicherungsposten
- Grundriss mit Fläche des Arbeitszimmers
- Untermietvertrag und Einnahmen dokumentiert
- Eigene Haushaltsversicherung vorhanden
Häufige Fehler
- Die Gebäudeversicherung als Sonderausgabe eintragen
- Ein Homeoffice ohne eigenes Arbeitszimmer als Arbeitszimmer ansetzen
- Untervermieten, ohne den Mietvertrag zu prüfen
Fragen und Antworten
Häufig gefragt
Darf der Vermieter die Gebäudeversicherung verrechnen?
Die Feuerversicherung des Hauses ja, sie ist nach § 21 MRG Betriebskosten.
Für andere Versicherungen gelten Bedingungen.
Kann ich Versicherungen als Sonderausgaben absetzen?
Abziehbar waren zuletzt nur Personenversicherungen aus Verträgen,
die vor 2016 abgeschlossen wurden.
Eine Gebäudeversicherung gehörte nie dazu.
Zählt das Homeoffice?
Nur ein eigenes Arbeitszimmer, das Mittelpunkt Ihrer gesamten Tätigkeit ist.
Arbeiten am Küchentisch reicht nicht.
Ist meine Haushaltsversicherung absetzbar?
Privat nicht.
Beim anerkannten Arbeitszimmer kann ein Flächenanteil zählen.
Was zahlen Mieter in Wien für Versicherungen?
Laut Betriebskostenspiegel 2023 etwa 6,94 Euro je Quadratmeter im Jahr.
Quellen
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Passende Fragen
Darf die Gebäudeversicherung auf Mieter überwälzt werden?
Im Vollanwendungsbereich des Mietrechtsgesetzes ja, aber nur bestimmte Versicherungen. Feuer, …
Ist die Eigenheimversicherung steuerlich absetzbar?
Selbst bewohnt nein, vermietet ja. Bei Vermietung ist die Prämie in voller Höhe Werbungskoste …
Wer zahlt beim Fruchtgenuss die Gebäudeversicherung?
Beim Fruchtgenuss zahlt die Gebäudeversicherung nach dem ABGB in der Regel der Fruchtnießer. …
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