Was passiert mit der Pensionsversicherung im Todesfall?

Werte aus Gesetz, Musterbedingungen und veröffentlichten Rechenbeispielen, Stand Oktober 2026.

In der Ansparphase sehen die meisten Polizzen eine Leistung im Ablebensfall vor. Je nach Tarif ist das das Deckungskapital, bei fondsgebundenen Verträgen der Wert der Fondsanteile, oder mindestens die Summe der eingezahlten Prämien.

Steht in Ihrer Polizze keine Ablebensleistung, kann das Guthaben der Versichertengemeinschaft bleiben. Das kommt bei günstig kalkulierten Tarifen vor. Lesen Sie nach, bevor Sie davon ausgehen, dass etwas vererbt wird.

Mit einer Garantiezeit wird die Pension für eine feste Zahl von Jahren ab Pensionsbeginn gezahlt, bei manchen Sofortpensionen sind das 15 Jahre. Sterben Sie nach drei Jahren, bekommen Ihre Bezugsberechtigten die ausstehenden zwölf Jahre, meist als einmalige Abfindung.

Eine Partnerpension, auch Übergangs- oder Hinterbliebenenpension genannt, zahlt einer bestimmten Person lebenslang weiter. Das lohnt sich vor allem, wenn Ihr Partner kaum eigene Pension hat.

Jeder dieser Bausteine wird aus Ihrer eigenen Pension bezahlt. Eine kurze Garantiezeit kostet wenig, eine lebenslange Partnerpension deutlich mehr.

Wer allein lebt und niemanden versorgen muss, braucht keinen teuren Todesfallschutz und bekommt ohne ihn die höhere Pension. Wer einen Partner hat, der von der Pension mitlebt, sollte dagegen nicht darauf verzichten.

Wenn Sie vor allem vererben wollen, ist eine Pensionsversicherung oft der falsche Weg. Dann passen eine Kapitalabfindung bei Pensionsbeginn oder eine Ablebensversicherung meist besser.

In der Polizze können Sie eine bezugsberechtigte Person namentlich festlegen. Sie erhält das Geld direkt vom Versicherer, ohne den Abschluss des Verlassenschaftsverfahrens abzuwarten. Ist niemand genannt, fällt die Leistung in die Verlassenschaft und geht an die Erben.

Ein widerrufliches Bezugsrecht können Sie jederzeit schriftlich ändern, ein unwiderrufliches nur mit Zustimmung der begünstigten Person. Prüfen Sie es nach Heirat, Scheidung oder Geburt eines Kindes.

Eine Erbschaftssteuer gibt es in Österreich seit 1. August 2008 nicht mehr. Ehepartner, Kinder und Lebensgefährten werden gleich behandelt. Eine Todesfallleistung als Einmalbetrag ist in der Regel auch nicht einkommensteuerpflichtig.

Anders kann es sein, wenn die verstorbene oder die begünstigte Person in Deutschland wohnt. Dann greift die deutsche Erbschaftsteuer mit eigenen Freibeträgen. Bei grenzüberschreitenden Familien lohnt eine Beratung vorab.

Stirbt die versicherte Person vor Pensionsbeginn, wird das Deckungskapital ausgezahlt, nach den Musterbedingungen mindestens die eingezahlten Prämien zuzüglich staatlicher Förderung. Bei einer Auszahlung wird die Förderung nachversteuert, der ausgezahlte Betrag sinkt entsprechend.

Die bezugsberechtigte Person kann stattdessen in den Vertrag eintreten und ihn weiterführen. Das kann sich lohnen, wenn sie selbst noch Jahre bis zur Pension hat.