Ist die Unfallversicherung steuerlich absetzbar?

Prämien und steuerliche Eckwerte für Österreich, Stand Oktober 2026.

Früher konnten Sie Prämien für Unfall-, Kranken- und Ablebensversicherungen als Topf-Sonderausgaben geltend machen, zu einem Viertel und gedeckelt. Für neue Verträge ab 2016 ging das nicht mehr, für ältere Verträge endete die Übergangsfrist mit der Veranlagung 2020.

Seit 2021 bringt eine private Unfallversicherung, die Sie selbst für Beruf und Freizeit abschließen, deshalb keinen Steuervorteil mehr. Tragen Sie die Prämie in der Arbeitnehmerveranlagung nicht als Sonderausgabe ein.

Das österreichische Steuerrecht ist hier strenger als das deutsche. Eine pauschale Aufteilung von Beruf und Freizeit gibt es nicht. Werbungskosten sind die Prämien nur, wenn die Versicherung ausschließlich Unfälle im Beruf deckt und ein klarer Zusammenhang mit der Arbeit besteht.

Selbst dann wirkt sich das nur aus, wenn Ihre gesamten Werbungskosten über der Pauschale von 132 Euro liegen, die jeder Arbeitnehmer automatisch bekommt. Eine Berufsunfallversicherung allein bringt Sie oft nicht darüber.

Zahlt Ihr Arbeitgeber für Sie eine Unfall-, Kranken- oder Pensionsvorsorge, sind bis 300 Euro im Jahr je Mitarbeiter als Zukunftssicherung steuerfrei. Lohnsteuer und Sozialversicherung fallen darauf nicht an, für den Betrieb ist es eine Betriebsausgabe.

Würde der Arbeitgeber dieselben 300 Euro als Gehalt zahlen, blieben Ihnen nach Sozialversicherung und Lohnsteuer oft nur rund 140 bis 180 Euro. Fragen Sie im Personalbüro, ob eine Gruppenunfallversicherung angeboten wird.

Für Selbstständige gilt dasselbe Prinzip. Eine Unfallversicherung, die Sie als Person rund um die Uhr schützt, ist privat. Deckt sie nur Unfälle im Betrieb, kann sie Betriebsausgabe sein. Die Abgrenzung ist streng, klären Sie das vor dem Abschluss mit Ihrer Steuerberatung.

Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Unfallversicherung über die Sozialversicherung der Selbständigen sind davon getrennt und werden ohnehin berücksichtigt.

Die einmalige Invaliditätsleistung aus Ihrer eigenen privaten Unfallversicherung ist ein Ausgleich für den Körperschaden und wird bei Ihnen in der Regel nicht mit Einkommensteuer belegt. Das gilt auch für Spitalgeld und Bergungskosten aus dem eigenen Vertrag.

Bei einer laufenden Unfallrente hängt die steuerliche Behandlung von der Vertragsgestaltung ab. Wenn eine Rente vereinbart ist, lassen Sie im Leistungsfall prüfen, ob und ab wann sie steuerpflichtig wird. Wählen Sie den Vertrag aber nie wegen der Steuer, sondern wegen Grundsumme, Progression und Gliedertaxe.